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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好我是一般納稅人，我們公司在2023.10月份花4萬(wàn)元入賬買了個(gè)二手車，購(gòu)入時(shí)有二手車發(fā)票，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅，已入賬。我們老板在12月把這個(gè)車賣了，開(kāi)的增值稅普通發(fā)票，按13%開(kāi)具的， 在11月計(jì)提一個(gè)月折舊，老師出售時(shí)賣了30000元我需要怎么做賬務(wù)處理賬，不會(huì)做分錄了，，麻煩您謝謝
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借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)4萬(wàn)
借銀行存款3萬(wàn)
貸固定資產(chǎn)清理3萬(wàn)/1.13
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支
2024 01/13 07:16
84784999 
2024 01/13 07:25
郭老師你好，麻煩您我之前請(qǐng)教過(guò)您，謝謝，我是這么做的但是我當(dāng)期開(kāi)發(fā)票收入額和我做完賬收入額差。這筆應(yīng)該做營(yíng)業(yè)收入嗎？
郭老師 
2024 01/13 07:31
如果你想要你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額一致，把第二個(gè)固定資產(chǎn)清理改成其他業(yè)務(wù)收入。
84784999
2024 01/13 08:07
老師您的意思我是做，
1我固定資產(chǎn)，購(gòu)入時(shí)
借固定資產(chǎn)4萬(wàn) 貸現(xiàn)金4萬(wàn)
2出售時(shí)，借，固定資產(chǎn)清理3.5萬(wàn)
累計(jì)折舊0.5萬(wàn)
貸 固定資產(chǎn)4萬(wàn)
3開(kāi)發(fā)票做
借，銀行存款3萬(wàn)
貸 其他業(yè)務(wù)收入3/1.13
應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅3/1.13＊0.13
4然后把固定資產(chǎn)清理余額如果掙錢轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，賠轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出對(duì)嗎。老師。
郭老師
2024 01/13 08:14
對(duì)的，是這么做的，最后一個(gè)就是借營(yíng)業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理3.5
84784999
2024 01/13 10:28
謝謝老師，辛苦啦祝您工作順利
郭老師
2024 01/13 10:30
不用客氣
周末愉快，非常感謝。
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