我12月缺成本票。想先暫估。

那你可以先暫估，然后等到發(fā)票來了以后再沖銷暫估

暫估就是借主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款-福利 發(fā)放的時候借應(yīng)付賬款 貸銀行存款對嗎

對，沒錯的，是這么做的

我想問下暫估現(xiàn)在想不到那么全的金額。先暫估一個總金額。后期有票的沖減應(yīng)付賬款，金額不到暫估金額的，比如暫估10萬。找到8萬票，2萬是咋處理

這個差額就通過以前年度損益調(diào)整來處理

那個科目怎么用，怎么做賬，我能不能把差額負數(shù)沖掉，小規(guī)模納稅人

應(yīng)付賬款2貸，以前年度損益調(diào)整2。借，以前年度損益調(diào)整2貸，利潤分配未分配利潤2

這是啥意思，沒看懂。。。。1-12期間的暫估可以直接負數(shù)沖掉，跨年的就不能沖抵了。要通過以前年度損益調(diào)整去做賬，對嗎

對呀，你不是說差兩萬的發(fā)票嘛，就是這么做

那如果暫估的小于實際金額呢

那就是發(fā)票多的金額，借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付賬款 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整

老師，這是寫一張憑證上，還是寫兩張憑證？

這個你寫到一筆憑證上面就可以