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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年固定資產(chǎn)加速折舊，后面按照每年會計(jì)折舊的金額，是不是每年都必須做一筆分錄，借所得稅費(fèi)用貸遞延所得稅負(fù)債，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則中沒有遞延所得稅科目怎么處理？
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你好，同學(xué)
如果前期確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債
后期每年沖回，借遞延所得稅負(fù)債，貸所得稅費(fèi)用
小企業(yè)一般要么不確認(rèn)遞延，或者要么新增遞延所得稅負(fù)債科目
2024 01/07 11:03
84784976 
2024 01/07 11:10
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則不確認(rèn)的話，每年報(bào)固定資產(chǎn)加速折舊的時候按照稅會差異報(bào)，賬上不做分錄可以嗎？
冉老師 
2024 01/07 11:12
賬上不做分錄可以
小企業(yè)的話可以不用做遞延
84784976
2024 01/07 11:13
好的，謝謝老師
冉老師
2024 01/07 11:14
不客氣，同學(xué)，周末愉快，有問題可以隨時問
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