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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好！我是總包有工程1000，分包勞務(wù)公司200，怎樣核算增值稅，收到200勞務(wù)發(fā)票，老師指導(dǎo)一下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，1.發(fā)生成本費(fèi)用時(shí)
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等【應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額】 200
貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付票據(jù)/銀行存款等 200
2.待取得合規(guī)增值稅扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)，按照允許抵扣的稅額
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減) 200/1.06*6% （一般計(jì)稅）
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等 200/1.06*6%
我們開(kāi)票1000時(shí)，就可以抵 200/1.06*6% 的增值稅
2024 01/07 10:12
84784963 
2024 01/07 10:36
老師你好！公司是異地項(xiàng)目，可以用1000-200＝800計(jì)算增值稅嗎？，按800為計(jì)稅基礎(chǔ)可行嗎？我們是一般計(jì)稅，這個(gè)不清楚，老師指導(dǎo)一下
廖君老師 
2024 01/07 10:39
您好，在異地預(yù)繳就是1000-200＝800計(jì)算增值稅
取得專(zhuān)用發(fā)票后，在機(jī)構(gòu)地申報(bào)，我們就是勾選這個(gè)進(jìn)項(xiàng)抵扣
84784963
2024 01/07 10:46
老師你好！公司接受普票可以抵減嗎？按800為計(jì)稅依據(jù)可以嗎？然后在用銷(xiāo)項(xiàng)為800計(jì)稅抵扣進(jìn)項(xiàng)，是這是嗎？
廖君老師
2024 01/07 10:47
您好，預(yù)繳時(shí)可以的，我們機(jī)構(gòu)地申報(bào)時(shí)不行的哦，
84784963
2024 01/07 10:51
構(gòu)構(gòu)申報(bào)還是按1000計(jì)稅為依據(jù)嗎？那分包取得發(fā)票怎么計(jì)算增值稅呢？
廖君老師
2024 01/07 10:52
您好，是的，分包發(fā)票是成本，利潤(rùn)少了，因?yàn)椴皇菍?zhuān)票，計(jì)算增值稅時(shí)抵不了
84784963
2024 01/07 11:14
就是專(zhuān)票可以抵扣，分包專(zhuān)票交繳2個(gè)點(diǎn)，在最后計(jì)算增值稅減去2個(gè)點(diǎn)，是這樣嗎？但是分包取得專(zhuān)票時(shí)，計(jì)算增值稅可以1000-200＝800計(jì)算增值稅嗎？這樣可行嗎？
廖君老師
2024 01/07 11:16
您好，這個(gè)減法只是我們預(yù)繳時(shí)用的，在機(jī)構(gòu)地沒(méi)有減法了，因?yàn)槲覀円从袑?zhuān)票入賬直接抵，沒(méi)有專(zhuān)票不能抵，全部入成本費(fèi)用中，抵所得稅
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