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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年虧損，今年盈利但是也彌補(bǔ)不了虧損，怎么做賬謝謝
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你好，不用做賬，正常結(jié)轉(zhuǎn)損益到本年利潤，年末，把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配。今年盈利：
借：本年利潤
貸：利潤分配-未分配利潤
2024 01/05 16:14
84784953 
2024 01/05 16:19
那就是不用計提所得稅，怎么有的老師說得先交了所得稅呢
姜再斌 老師 
2024 01/05 16:24
不用，你不是虧損可以在未來五年內(nèi)用稅前利潤補(bǔ)虧
姜再斌 老師
2024 01/05 16:24
報表先報到那個電子稅務(wù)局系統(tǒng)里面去，你讓系統(tǒng)給你測算一下，你看一看用不用繳去計算那個所得稅，但我覺得你以前要是虧損在五年之內(nèi)可以彌補(bǔ)的話，你當(dāng)年可以不用計體所得稅。
84784953
2024 01/05 16:29
老師，就是不計提所得稅直接結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎？
姜再斌 老師
2024 01/05 16:39
是的。不用計提，先結(jié)轉(zhuǎn)損益，生成報表，申報季度所得稅，看看系統(tǒng)會不會直接補(bǔ)虧。我覺得會自動補(bǔ)虧。
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