問題已解決
老師,第四季度企業(yè)所的稅計提: 借:所得稅費用 貸:應交稅費--應交所得稅 繳納是: 借:應交稅費--應交所得稅 貸:銀行存款 那如果集體多了或者少了要怎處理呢?



是的,就是那樣做的
2024 01/04 15:47

84784975 

2024 01/04 15:58
那如果少計提了要怎么處理是什么樣的分錄呢?

家權老師 

2024 01/04 16:00
所得稅匯算補交
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應交稅費-所得稅
借:應交稅費-所得稅
貸:銀行存款

84784975 

2024 01/04 17:26
那如果23年第四季度多計提了是什么樣的分錄呢?

家權老師 

2024 01/04 17:29
多計提了做相反的分錄

84784975 

2024 01/04 17:36
借:應交稅費--所得稅
貸:利潤分配--未分配利潤

家權老師 

2024 01/04 17:38
嗯嗯,沖平就是了哈
