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老師好，22年還有暫估的發(fā)票沒有開回來，24年如果開回來還能入到22年賬么
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同學(xué)您好，一般來說，對于暫估成本的跨年發(fā)票問題，企業(yè)可以先進(jìn)行暫估入賬處理，等到實際發(fā)票到賬后再進(jìn)行沖回操作。具體來說，借記原材料或庫存商品（紅字）（暫估），貸記應(yīng)付賬款或應(yīng)付暫估—XXX供應(yīng)商（紅字）。這樣，在增值稅發(fā)票到賬前，可以將該筆支出暫時納入財務(wù)報表中。當(dāng)增值稅發(fā)票到賬后，需要將暫估價入賬沖回。接著，按照正確的增值稅發(fā)票進(jìn)行采購入庫，并進(jìn)行入賬。
2024 01/02 19:20
易 老師 
2024 01/02 19:20
更正22年的納稅申報表
84785024 
2024 01/02 19:22
老師，是小規(guī)模納稅人，涉及哪個申報表
易 老師
2024 01/02 19:25
同學(xué)您好，增值稅，所得稅，增值稅申報表：小規(guī)模納稅人需要按照征收率計算增值稅，并填寫相應(yīng)的增值稅及附加申報表進(jìn)行申報。
所得稅申報表：小規(guī)模納稅人需要按照利潤總額計算所得稅，并填寫相應(yīng)的所得稅申報表進(jìn)行申報。
其他申報表：根據(jù)具體情況，小規(guī)模納稅人可能還需要填寫其他相關(guān)稅務(wù)申報表，例如消費(fèi)稅申報表、印花稅申報表等。
84785024
2024 01/02 19:30
老師，我的意思是說22年暫估的材料匯算清繳前沒有拿到發(fā)票，是不是得納稅調(diào)增啊，但是之前會計也沒有做調(diào)增，我是23年接手的，那之前的暫估還在那呢，我怎么處理啊
易 老師
2024 01/02 19:31
同學(xué)您好，22年暫估的材料匯算清繳前沒有拿到發(fā)票得納稅調(diào)增
易 老師
2024 01/02 19:32
之前調(diào)增了的，可以在拿到發(fā)票后申請更正退稅
84785024
2024 01/02 19:36
老師，22年暫估的發(fā)票到現(xiàn)在也沒有拿到發(fā)票，也沒有調(diào)增，如果24年拿到發(fā)票的話在24年做紅沖，再做正數(shù)分錄，還用修改啊22年的財務(wù)報表么
易 老師
2024 01/02 19:38
同學(xué)您好，你好，不要 的，這種情況 不要改財務(wù)報表的
84785024
2024 01/02 19:42
那報表不用動啊
易 老師
2024 01/02 19:44
學(xué)員您好，是的，對的
易 老師
2024 01/02 19:44
同學(xué)您好，一般不需要調(diào)整分錄，只需調(diào)納稅申報表
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