00:10:00
問題已解決
2023年的利潤總額為300萬元，年國債利息收入15萬元，稅收滯納金五萬元，實際發(fā)生業(yè)務招待費25萬元，稅法核定的業(yè)務招待費20萬元，遞延所得稅負債年初數(shù)為兩萬元，年末為三萬元，遞延所得稅資產除數(shù)為五萬元，年末數(shù)為三萬元，是用的企業(yè)所得稅稅率為25%，假設不考慮其他因素，2023年，因納稅所得額為多少萬元？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
年國債利息收入15萬元
免稅 調增15萬。
2023 12/02 20:06
一休哥哥老師 
2023 12/02 20:07
重新編輯一下
1
國債利息收入15萬元
免稅 調減15萬。
2
實際發(fā)生業(yè)務招待費25萬元，稅法核定的業(yè)務招待費20萬元
調增5萬。
一休哥哥老師
2023 12/02 20:09
遞延所得稅負債年初數(shù)為兩萬元，年末為三萬元，
遞延所得稅負債發(fā)生額=1萬
遞延所得稅資產年初為五萬元，年末數(shù)為三萬元
轉回遞延所得稅資產2萬。
一休哥哥老師
2023 12/02 20:13
影響所得稅費用是永久性差異
所得稅費用=（300-15）*0.25=71.25
那么應交所得稅=71.25-1-2=68.25
借：所得稅費用 71.25
貸：應交稅費-應交所得稅 68.25
遞延所得稅負債1
遞延所得稅資產2
一休哥哥老師
2023 12/02 20:13
應納稅所得額為68.25/0.25=273萬元。
閱讀 428
描述你的問題，直接向老師提問
8256
意見反饋
