你好 應(yīng)該進(jìn)行如下處理： 1.多計(jì)提的企業(yè)所得稅，在同一納稅年度內(nèi)直接沖回，具體做以下分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅；貸：所得稅費(fèi)用。 2.多計(jì)提的所得稅跨年度的，通過“以前年度損益調(diào)整”科目處理，具體做以下分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅；貸：以前年度損益調(diào)整。