老師，代理記賬公司申報(bào)的個(gè)稅工資與銀行對(duì)賬單上發(fā)放的人員和工資數(shù)額不符，申報(bào)的比實(shí)際發(fā)的要多，這個(gè)差額就一直放在應(yīng)付職工薪酬里面，我接手這個(gè)賬也不知道要咋個(gè)處理已經(jīng)積累了好幾個(gè)月，比如說從年初二月份開始申報(bào)的工資是5萬，實(shí)際發(fā)放是4萬，二月就有一萬的應(yīng)付職工薪酬沒有支付，一直累計(jì)到十月份余額有9萬沒支付，我現(xiàn)在接手公司十月份的賬，調(diào)整十月份個(gè)稅申報(bào)人員工資與實(shí)際發(fā)放一致，但前面這9萬如何處理，