老師，本來8月份的時候我們開了專票4萬，但是我忘記了專票要交增值稅的，我做借銀行存款4萬，貸主營業(yè)務收入38834.95，應交稅費1165.05，后面做了借 應交稅費1165.05 貸 營業(yè)外收入-政府補助1165.05了，這個怎么辦，我實際交了增值稅是396.04元的，我主營業(yè)務收入是按3%算的，其實交稅是按1%，這個怎么調整回來?。楷F(xiàn)在做了借應交稅費負數(shù)，貸營業(yè)外收入負數(shù)，然后需要補計提嗎？