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問(wèn)題已解決

老師，我司是小規(guī)模納稅人，6月共開(kāi)了4萬(wàn)的廣告服務(wù)數(shù)電專票出去（主營(yíng)），價(jià)39603.96+稅396.04=4萬(wàn) 有以下問(wèn)題： 1.貸方要做應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 396.04 嗎？ 2.要做轉(zhuǎn)出專票應(yīng)交增值稅嗎？即 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 396.04 貸：營(yíng)業(yè)外收入-減免稅額 嗎還是咋做呢

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：07/15 10:42
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
需要體現(xiàn)增值稅，季末轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入-減免稅額
07/15 10:43
84784991
07/15 10:44
意思是跟開(kāi)出的普票一樣做賬務(wù)處理是嗎？
家權(quán)老師
07/15 10:47
專票需要交增值稅就不能結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入-減免稅額，直接交稅沖平就行
84784991
07/15 10:49
分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)呢？
家權(quán)老師
07/15 10:50
小規(guī)模收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ? 假如季末判斷需要交稅 計(jì)提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款
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