老師，附表四我已經(jīng)填了，還是對(duì)比不通過(guò)，提示是加計(jì)抵減臺(tái)賬期末計(jì)提額為0.這是啥意思，申報(bào)表上沒(méi)有這個(gè)臺(tái)賬

納稅人享受增值稅加計(jì)抵減政策優(yōu)惠，需填寫(xiě)增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（四）（稅額抵減情況表） 稅額抵減情況表 第1列“期初余額”：填寫(xiě)上期期末結(jié)余的加計(jì)抵減額。 第2列“本期發(fā)生額”：填寫(xiě)按照規(guī)定本期計(jì)提的加計(jì)抵減額。 第3列“本期調(diào)減額”：填寫(xiě)按照規(guī)定本期應(yīng)調(diào)減的加計(jì)抵減額。 第4列“本期可抵減額”：等于期初余額＋本期發(fā)生額-本期調(diào)減額。 第5列“本期實(shí)際抵減額”：反映按照規(guī)定本期實(shí)際加計(jì)抵減額，按以下要求填寫(xiě)： 若第4列≥0，且第4列<主表第11欄（銷項(xiàng)稅額）-主表第18欄（實(shí)際抵扣稅額），則第5列＝第4列； 若第4列≥主表第11欄（銷項(xiàng)稅額）-主表第18欄（實(shí)際抵扣稅額），則第5列＝主表第11欄-主表第18欄； 若第4列<0，則第5列等于0。 第6列“期末余額”：填寫(xiě)本期結(jié)余的加計(jì)抵減額，為本期可抵減額-本期實(shí)際抵減額。 四、舉例說(shuō)明 某A企業(yè)為先進(jìn)制造業(yè)一般納稅人，符合進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減政策，2023年7月所屬期無(wú)加計(jì)抵減期末余額，2023年8月所屬期銷項(xiàng)稅額為60萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額50萬(wàn)元，本期沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 應(yīng)納稅額計(jì)算如下： 抵減前應(yīng)納稅額=600000-500000=100000元 加計(jì)抵減本期發(fā)生額=500000*5%=25000元 加計(jì)抵減本期可抵減額=0+25000-0=25000元小于抵減前應(yīng)納稅額100000元 因此，加計(jì)抵減本期實(shí)際抵減額=25000元 應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-加計(jì)抵減本期實(shí)際抵減額=600000-500000-25000=75000元 申報(bào)表填寫(xiě)如下： 增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（四）（稅額抵減情況表） 增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表 納稅人享受增值稅加計(jì)抵減政策優(yōu)惠，需填寫(xiě)增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（四）（稅額抵減情況表） 稅額抵減情況表 第1列“期初余額”：填寫(xiě)上期期末結(jié)余的加計(jì)抵減額。 第2列“本期發(fā)生額”：填寫(xiě)按照規(guī)定本期計(jì)提的加計(jì)抵減額。 第3列“本期調(diào)減額”：填寫(xiě)按照規(guī)定本期應(yīng)調(diào)減的加計(jì)抵減額。 第4列“本期可抵減額”：等于期初余額＋本期發(fā)生額-本期調(diào)減額。 第5列“本期實(shí)際抵減額”：反映按照規(guī)定本期實(shí)際加計(jì)抵減額，按以下要求填寫(xiě)： 若第4列≥0，且第4列<主表第11欄（銷項(xiàng)稅額）-主表第18欄（實(shí)際抵扣稅額），則第5列＝第4列； 若第4列≥主表第11欄（銷項(xiàng)稅額）-主表第18欄（實(shí)際抵扣稅額），則第5列＝主表第11欄-主表第18欄； 若第4列<0，則第5列等于0。 第6列“期末余額”：填寫(xiě)本期結(jié)余的加計(jì)抵減額，為本期可抵減額-本期實(shí)際抵減額。 四、舉例說(shuō)明 某A企業(yè)為先進(jìn)制造業(yè)一般納稅人，符合進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減政策，2023年7月所屬期無(wú)加計(jì)抵減期末余額，2023年8月所屬期銷項(xiàng)稅額為60萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額50萬(wàn)元，本期沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 應(yīng)納稅額計(jì)算如下： 抵減前應(yīng)納稅額=600000-500000=100000元 加計(jì)抵減本期發(fā)生額=500000*5%=25000元 加計(jì)抵減本期可抵減額=0+25000-0=25000元小于抵減前應(yīng)納稅額100000元 因此，加計(jì)抵減本期實(shí)際抵減額=25000元 應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-加計(jì)抵減本期實(shí)際抵減額=600000-500000-25000=75000元 申報(bào)表填寫(xiě)如下： 增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（四）（稅額抵減情況表） 增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表 ?

“我要辦稅-綜合信息報(bào)告-資格信息報(bào)告-適用加計(jì)抵減政策的聲明”。

謝謝老師，我明天再試試吧

不客氣，有空給五星好評(píng):（我的提問(wèn)-本問(wèn)題溝通界面，結(jié)束提問(wèn)并評(píng)價(jià)）?