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老師，請問下由于加計抵減數(shù)據(jù)錯誤，導(dǎo)致這月補交了1-8月增值稅，附加稅還有滯納金，賬務(wù)處理會計分錄要怎么做？？
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借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
? ? 營業(yè)外支出-滯納金
? ? 貸：銀行存款
2023 10/19 11:00
84784969 
2023 10/19 11:01
老師這是增值稅和滯納金的會計分錄是吧？
那附加稅是不是要補計提然后再做繳納？
家權(quán)老師 
2023 10/19 11:05
是的，附加稅需要補計提的
84784969
2023 10/19 11:07
老師，那增值稅就做這一筆分錄嗎？
家權(quán)老師
2023 10/19 11:10
貸：營業(yè)外收入-加計抵減 負數(shù)
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
84784969
2023 10/19 11:28
老師，都是貸方嗎？
家權(quán)老師
2023 10/19 11:28
是的，都是在貸方的哈
84784969
2023 10/19 11:28
老師！那借方怎么做？
家權(quán)老師
2023 10/19 11:31
營業(yè)外收入-加計抵減不用做借方的，系統(tǒng)沒法正常取數(shù)
84784969
2023 10/19 11:42
老師，那你的意思是：
貸：營業(yè)外收入-加計抵減 負數(shù)
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
營業(yè)外支出-滯納金
貸：銀行存款
附加稅補計提再做繳納分錄是吧？就是完整的一套分錄，是這樣嗎？
家權(quán)老師
2023 10/19 11:43
是的，再補上計提附加的分錄就是完整的了
84784969
2023 10/19 11:50
好的，謝謝老師，辛苦啦
家權(quán)老師
2023 10/19 11:50
不客氣，祝你工作順利！感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。
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