那計(jì)入管理費(fèi)用是錯(cuò)的了？ 必須計(jì)入稅金及附加里面嗎？

是的，最新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

那我就前2個(gè)季度都是計(jì)入的管理費(fèi)用 需不需要修改啊

可以紅沖下，再更正過(guò)來(lái)

怎么紅沖 我當(dāng)時(shí)做的是 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款

借：管理費(fèi)用- 借：銀行存款+

然后再做借：稅金及附加-印花稅 貸：銀行存款

是的， 就是你說(shuō)的這樣的

那我前面兩個(gè)季度這樣改 是可以的 那第3季度呢？ 我已經(jīng)申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表了 需不需要更正報(bào)表？

你下個(gè)季度再更正就可以

那第三季度已經(jīng)交了印花稅了 是這個(gè)月交的 是不是不影響第三季度的財(cái)務(wù)報(bào)表 到時(shí)候只需要更正前面兩個(gè)季度的就行了 三季度的 直接做到10月份的賬上 借：稅金及附加 貸：銀行存款 就可以了

是的，就是你說(shuō)的這樣的

那老師 我可不可以 直接做到第三季度的財(cái)務(wù)報(bào)表里面 到時(shí)候更正一下財(cái)務(wù)報(bào)表就行了？ 還有就是我們的小規(guī)模納稅人 第三季度是不交增值稅和所得稅的 就交了一個(gè)印花稅 這個(gè)印花稅 如果不計(jì)提 是不體現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表里面的嘛？ 對(duì)不對(duì)啊

會(huì)體現(xiàn)在稅金及附加里面，。你還要更正前面的分錄才可以的

我前面兩個(gè)季度的印花稅 先做借：管理費(fèi)用（負(fù)數(shù)）貸：銀行存款（負(fù)數(shù)）然后再更正借：稅金及附加貸：銀行存款 然后再結(jié)賬嘛 前面這兩個(gè)季度的是要體現(xiàn)在第三季度的財(cái)務(wù)報(bào)表里面的嘛 而第三季度該交的印花稅 我直接做到10月份的賬上嘛 借：稅金及附加 貸：銀行存款 是不是這樣的？

是的，就是你說(shuō)的這樣的，沒(méi)有錯(cuò)

謝謝老師了 費(fèi)心了

不客氣，很高興幫您