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老師您能具體寫下分錄嗎，賣掉這輛車的車款58萬，固定資產原值1068600，累計折舊是401838.2，然后我們是賣的二手車，當時收到是普票，沒有抵扣進項稅
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您好，您企業(yè)主營業(yè)務是銷售二手車？
2023 09/07 18:06
84785008 
2023 09/07 18:09
不是的，出售公司的固定資產
小林老師 
2023 09/07 18:11
借累計折舊401838.2，固定資產管理，貸固定資產1068600，，借銀行存款580000，貸固定資產清理，應交稅費-應交增值稅，應交稅費-應交附加稅/印花稅，借固定資產管理，貸資產處置損益
84785008
2023 09/07 18:14
我不太理解呀老師，你這個增值稅要怎么計算的
小林老師
2023 09/07 18:15
您企業(yè)是一般納稅人？
84785008
2023 09/07 18:16
是一般納稅人
小林老師
2023 09/07 18:19
您好，那您增值稅稅率13%，按發(fā)票金額
84785008
2023 09/07 18:22
我們出售的二手車，當時沒抵扣過進項稅
小林老師
2023 09/07 18:22
是的，那也是按13%計算增值稅銷項稅
84785008
2023 09/07 18:27
不是吧，不是3%減按2%嗎
小林老師
2023 09/07 18:28
您是何時購入的二手車？
84785008
2023 09/07 18:38
21年購入的二手車
小林老師
2023 09/07 18:39
那您按13%計算增值稅
84785008
2023 09/07 18:42
這是為什么，不能按照3%減按2%
84785008
2023 09/07 18:44
購入時沒有抵扣進項稅的銷售時不是要按照3%減按2%交增值稅嗎
小林老師
2023 09/07 18:44
是的，不能，因為不是09年之前購買
84785008
2023 09/07 18:48
關鍵是我們當時也沒有抵扣進項稅呀，我們買的二手車收到的是普票，不能抵扣的
小林老師
2023 09/07 18:49
這個是賣方原因。與國家沒關系
84785008
2023 09/07 18:52
我們就是二手車市場開具的發(fā)票
小林老師
2023 09/07 18:53
那您可以找對方要專用發(fā)票抵扣，
小林老師
2023 09/07 18:53
二手車發(fā)票不能做進項稅抵扣
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