那預(yù)計負(fù)債的差額調(diào)整呢？不產(chǎn)生遞延的調(diào)整么

不產(chǎn)生的，第一個分錄是將預(yù)計負(fù)債沖回的意思

那為什么這里需要先沖回遞延，再結(jié)轉(zhuǎn)呢？

這題是之前預(yù)計80，實際產(chǎn)生90少了，而本題是預(yù)計230，實際220預(yù)計多了。就這點區(qū)別，

這題原來是遞延提少了，利潤確認(rèn)高了，需要轉(zhuǎn)回來。 難道確認(rèn)遞延多了，利潤確認(rèn)低了，就不需要轉(zhuǎn)回來了？ 鬧不明白

你說的是還有預(yù)計負(fù)債余額的情況

多計提的話沖回的，學(xué)員

少計提直接，補計提即可的

少提了就不用沖了？賬能平么？

那這題原來是預(yù)計230負(fù)債，對應(yīng)的遞延肯定是57.5，可是后面預(yù)計負(fù)債變220，那對應(yīng)的遞延就是55，差2.5，這個不體現(xiàn)么？

直接跟著負(fù)債轉(zhuǎn)回遞延我理解，可是后面不應(yīng)該做實際的220賠償?shù)倪f延55么？230產(chǎn)生的遞延全部沖銷了，也就是沒有遞延資產(chǎn)了。那220產(chǎn)生的實際賠償，所得稅不也是遞延資產(chǎn)么？

220不是預(yù)計負(fù)債，是真實的支出了

真實支出后面不產(chǎn)生所得稅轉(zhuǎn)回么？

不是確定賠償就可以確定所得稅資產(chǎn)么？

真實支出后面不產(chǎn)生所得稅轉(zhuǎn)回么？ 2023-07-14 21:53 是的

真實就不存在遞延了

不存在遞延，那存在所得稅轉(zhuǎn)回一說么？

存在的。學(xué)員。不轉(zhuǎn)回的話，遞延所得稅資產(chǎn)一直有余額