工資是勞務(wù)派遣工資發(fā)的，但是勞務(wù)派遣申請了差額征稅，那么增值稅是開票金額要減掉給工人的工資、社保的差額來計(jì)算增值稅的，我就是想確認(rèn)一下，個(gè)稅是怎么申報(bào)的，還有這個(gè)個(gè)稅的賬務(wù)怎么處理，如果按照正常的工資分錄處理，那這個(gè)勞務(wù)派遣公司的成本不是太大了嗎？

你好，公司的話 借主營業(yè)務(wù)成本貸，應(yīng)付職工薪酬， 咱這個(gè)個(gè)人所得稅，咱公司本身就是代扣代繳，所以說正常給員工申報(bào)就行，因?yàn)槌袚?dān)的個(gè)人所得稅也不是我們公司承擔(dān)的。

關(guān)鍵是，開的票，也是按照差額開的，如果把工資全入成本，那賬面虧損很大

你好，我看您剛才一開始問的問題是增值稅是按差額算的，沒想到您發(fā)票也是按差額開的，如果發(fā)票按照差額開的，這個(gè)成本這一塊就不要再做賬了，但是得正常給他申報(bào)個(gè)人所得稅，因?yàn)樗锌赡芤獱可娴酱鄞U個(gè)人所得稅。

不做成本的話，工資又是通過派遣公司的公戶發(fā)的，那這怎么做賬？

你好，那這個(gè)咱就走私人的賬戶，就不要體現(xiàn)在公戶上，也不要做賬了。 最好的一個(gè)辦法就是你按照包含保險(xiǎn)公積金的，包含他工資的那部分總的金額開發(fā)票。然后發(fā)放工資了以后再去結(jié)轉(zhuǎn)成本，這樣會更好一些。

已經(jīng)走了公賬，怎么做賬?。?/div>