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問題已解決
有沒有老師可以根據(jù)這個表，請看清楚了，小規(guī)模第二季度申報表主表和附表一扣除明細表該如何填寫數(shù)據(jù)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
你的分包金額是含稅還是不含稅？
2023 07/10 07:01
84784950 
2023 07/10 07:20
含稅金額
文靜老師 
2023 07/10 07:53
好的，我把欄次的金額寫了拍給你
文靜老師
2023 07/10 08:47
同學，請看圖片，可能有1分錢尾差，以系統(tǒng)為準
84784950
2023 07/10 09:53
老師，太感謝了，終于碰到一位有責任心的老師耐心細致的解答學員的問題了，麻煩您再針對下面這個截圖，也是我公司的小規(guī)模，建筑行業(yè)，有分包扣除，季度大于30萬。附表（一）應稅行為3%征收率扣除額本期發(fā)生額92000，本期扣除額92000，全部含稅收入378000，本期扣除額92000，扣除后含稅銷售額286000，又小于30萬，這種情況這個286000該如何分配，主表要如何填寫呢？拜托老師了！
文靜老師
2023 07/10 10:31
你這個表是不是有問題，分包比結算還高
84784950
2023 07/10 10:33
老師，怎么會呢，開票總金額是378000元，分包金額是92000元（只是普票有分包）
文靜老師
2023 07/10 10:35
我說你的分包明細里面
84784950
2023 07/10 10:40
老師，寫錯位置了，18000對應的分包額是16000，80000對應的分包額是76000
84784950
2023 07/10 10:43
老師，還有一個問題，就是第一個截圖正常情況下開3%的專票的應交稅金是2912.62元，我作帳時這筆分錄是借應收帳款**家100000 貸主營業(yè)務收入97087.38 貸應交稅費-應交增值稅2912.62，但實際最后只交了582.52，這塊分錄應該如何處理？
文靜老師
2023 07/10 10:45
對，我也覺得你寫錯了，同學，我拍給你申報細節(jié)。
文靜老師
2023 07/10 10:51
分錄這塊，還有分包的分錄
借合同履約成本等
貸應付賬款等
借主營業(yè)務成本
貸合同履約成本
減少的稅金沖減成本
借應交稅費-應交增值稅
貸主營業(yè)務成本
84784950
2023 07/10 11:12
嗯，已按老師教的分錄將應交增值稅沖減，老師別忘了把第二個截圖的填報發(fā)給我哦
文靜老師
2023 07/10 11:24
第20欄是2772.28，同學，寫不下了
84784950
2023 07/10 15:08
謝謝老師耐心的解答，十分感謝，這個小規(guī)模申報困擾我半個月了，主要是在附表一不含稅銷售額拆分那塊，這次理解了。
文靜老師
2023 07/10 15:35
嗯，不含稅銷售額附表要和主表對應，不客氣，希望能夠幫到你
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