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個獨(dú)企業(yè)，生產(chǎn)經(jīng)營所得稅，計提分錄怎么寫？
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個人獨(dú)資企業(yè)經(jīng)營所得稅會計分錄
月末計提時：
借：所得稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
月初繳納時：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
貸：現(xiàn)金、銀行存款
2023 07/06 14:52
84784982 
2023 07/06 14:53
是不是先做計提所得稅分錄，再申報財務(wù)報表？
暖暖老師 
2023 07/06 14:53
是的，你說的是正確的這里
84784982
2023 07/06 14:55
但是計提所得稅不是得 經(jīng)營所得個稅申報后，才知道所得稅是多少嗎？
所以順序是先申報所得稅， 在做計提分錄， 最后申報財務(wù)報表嗎？
暖暖老師
2023 07/06 14:56
先計提，你根據(jù)利潤總額就知道所得稅
84784982
2023 07/06 14:57
公司的話， 計提數(shù)據(jù)根據(jù)利潤總額*5%嗎？
個獨(dú)的話，利潤總額是58000元，這個所得稅怎么計算？
暖暖老師
2023 07/06 14:58
個獨(dú)的話，利潤總額是58000元，這個所得稅58000*10%-1500=4300
84784982
2023 07/06 15:01
比如1—6月利潤總額是58000，不用減去1—3月利潤總額是20000的所得稅嗎？
暖暖老師
2023 07/06 15:02
計算出來的所得稅你減去第一季度的就是第二個季度計提的
84784982
2023 07/06 15:03
所以順序是，先根據(jù)利潤表的利潤計算所得稅計提分錄， 然后申報財務(wù)報表， 最后申報所得稅報表，是這樣嗎？
84784982
2023 07/06 15:04
計提的數(shù)據(jù)是自己計算得來的，不是報完報表后那個數(shù)據(jù)嗎？
暖暖老師
2023 07/06 15:04
是的，一般都是這樣的
84784982
2023 07/06 15:04
好的嘞謝謝老師！
暖暖老師
2023 07/06 15:05
不客氣祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步
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