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問題已解決
老師： 1. 2022年暫估的成本沒發(fā)開具回來了，2023年6月調(diào)整企業(yè)所得稅，小企業(yè) 會(huì)計(jì)分錄這樣做對嗎？我是這么做的 1.借：應(yīng)付賬款-暫估 711735.5元 （這個(gè)是暫估的成本金額） 貸：利潤分配-未分配利潤 71735.5元 （這個(gè)是暫估的成本金額） 借 ：利潤分配-未分配利潤 1928.94 （稅金） 貸：銀行存款 1928.94元 （稅金） 2.那2022年9月暫估的成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 711735.5元 貸：應(yīng)付賬款-暫估 711735.5元 這個(gè)分錄還要沖回嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，不是，沒發(fā)票就企業(yè)所得稅納稅調(diào)增，增加所得稅費(fèi)用
2023 07/05 03:11
84785037 
2023 07/05 13:35
老師：這是更正完企業(yè)所得稅以后的稅金
小林老師 
2023 07/05 13:37
您好，那您需要更正以前的納稅申報(bào)表
84785037
2023 07/05 13:39
我發(fā)給你的是全部更正完以后的分錄
小林老師
2023 07/05 13:42
您好，您收到以前的發(fā)票，紅字沖回暫估分錄，按發(fā)票金額重新入賬
小林老師
2023 07/05 13:42
根據(jù)您的題目，并且是影響應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅
84785037
2023 07/05 15:52
老師：那就是1.借：主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)711735.5元 貸： 應(yīng)付賬款-暫估 負(fù)數(shù)711735.5元 （這個(gè)是暫估的成本金額）
稅金我在做 借利潤分配-未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅； 繳納 ：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款
對嗎？
小林老師
2023 07/05 16:40
不是，若暫估按不含增值稅金額，取得發(fā)票不影響結(jié)轉(zhuǎn)成本，但影響以前年度所得稅費(fèi)用
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