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我們公司是22年計提獎金，23年進(jìn)行發(fā)放，但是發(fā)放時有金額進(jìn)行調(diào)減，在23年匯算清繳時也已調(diào)出，分錄怎么做呢，是調(diào)稅前工資還是稅后的呢，這種個稅是否還能退回呢
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金額進(jìn)行調(diào)減是什么意思呢
2023 06/20 14:54
84785011 
2023 06/20 15:01
有部分獎金不發(fā)放了，匯算清繳時應(yīng)付職工薪酬-獎金調(diào)增了16000，這部分獎金申報的個稅金額是480，現(xiàn)在想做賬調(diào)平，分錄怎么做
東老師 
2023 06/20 15:19
您的意思是計提了 但是不發(fā)放了是吧
84785011
2023 06/20 15:37
是的，計提了不發(fā)放了，且這個個稅也不給退了
東老師
2023 06/20 15:38
你把你計提的咋做的 發(fā)給我
84785011
2023 06/20 15:44
計提時：借：銷售費用16000
待：應(yīng)付職工薪酬-獎金15520
應(yīng)交稅費-個人所得稅480
匯算清繳時調(diào)增了，是否直接沖回這個稅
東老師
2023 06/20 15:45
借應(yīng)付職工薪酬-獎金15520
應(yīng)交稅費-個人所得稅480
貸以前年度損益調(diào) 16000
借利潤分配-未分配利潤.
貸以前年度孫提調(diào)整
84785011
2023 06/20 15:50
第二個分錄做反了吧
東老師
2023 06/20 15:50
哦 對對? 反過來就行
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