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問題已解決
老師你好！賬上上期未交增值稅貸方余額為數(shù)，本期要做計提嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2023 06/08 15:15
84785000 
2023 06/08 15:27
那本期進項稅大于銷項稅額 要做分錄嗎？
家權老師 
2023 06/08 15:32
那不需要做分錄的哈
84785000
2023 06/08 15:37
因為之前賬是別人做的，現(xiàn)在公司拿回來自己做。我看她上期未交增值稅貸方余額-1201.48 。應交增值稅期末貸方也有余額-1121.92。 本期進項也大于銷項。這樣我本期也不要做分錄嗎？ 但是結轉后我在資產(chǎn)負債表中看到未交增值稅余額-1201.48在其他流動資產(chǎn)的期末顯示1201.48
家權老師
2023 06/08 15:40
你可不用管他，你正確申報就可以了，按我前面說的步驟
84785000
2023 06/08 15:44
好的，那她這樣是正常的嗎？我看之前的資產(chǎn)負債表中其他流動資產(chǎn)期末沒有余額，余額顯示在應交增值稅余額里
家權老師
2023 06/08 15:47
他做的報表是沒錯的
84785000
2023 06/08 15:50
那我這個是不對的了？其他流動資產(chǎn)中的余額和應稅增值稅中余額相加剛好是納稅申報表中的期末留抵余額，我不需要做什么調整嗎？
家權老師
2023 06/08 15:55
他的填報方式是對的，沒問題的
84785000
2023 06/08 15:55
好的，謝謝
家權老師
2023 06/08 15:59
不客氣，祝你工作順利
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