小貸公司制度上要求逾期貸款90天以上的，100%計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金，所得稅匯算中稅務(wù)只允許抵扣貸款余額的1%，由于逾期貸款多計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備金較大，在以前年度的所得稅匯算中扣除1%的部分后已經(jīng)全部調(diào)整，現(xiàn)在逾期貸款要回了一些，年度利潤(rùn)表里減值損失那欄出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，隨之凈利潤(rùn)也體現(xiàn)增加了，請(qǐng)問所得稅匯算里面A105120貸款損失準(zhǔn)備金金納稅調(diào)整怎么填，最后主表反應(yīng)是不是調(diào)減。