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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好，我們公司通過融資租賃（直租）的方式購進(jìn)了一臺設(shè)備（融資80%），賬務(wù)是不是這樣：1、80%部分； 借：固定資產(chǎn)---融資租入的固定資產(chǎn) 未確認(rèn)融資費(fèi)用（利息） 貸：長期應(yīng)付款---應(yīng)付融資租賃款（本息和）；2、我方自有出資的20%部分；借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款
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你好，借固定資產(chǎn)這個(gè)是100%，你不能分開兩個(gè)來做，然后貸方銀行存款和長期應(yīng)付款可以。
2023 05/24 15:09
84785042 
2023 05/24 15:16
那我固定資產(chǎn)的二級科目，都是融資租入的固定產(chǎn) 嗎
郭老師 
2023 05/24 15:17
對的，是的，最好寫固定資產(chǎn)的名字。
84785042
2023 05/24 15:22
好的，我們這個(gè)里面還有土建施工的部分，我先是計(jì)了在建工程，最后也都是一并轉(zhuǎn)入：固定資產(chǎn)---融資租入的固定資產(chǎn) 是這樣嗎，是不是融資比例超過30%后，就全部按融資租入的固定資產(chǎn)這個(gè)二級科目計(jì)了
郭老師
2023 05/24 15:24
啊，這個(gè)是一塊的嗎？如果一塊的。
84785042
2023 05/24 15:31
是的，我們這是個(gè)項(xiàng)目，里面設(shè)備款占了70%，施工費(fèi)占了30%，最終合起來是一個(gè)固定資產(chǎn)，但我們是給設(shè)備融資
84785042
2023 05/24 15:34
或者就不用記在建工程了，這塊一開始就計(jì)入：固定資產(chǎn)---融資租入的固定資產(chǎn)，但這樣的話，這塊的稅費(fèi)是9%
郭老師
2023 05/24 15:34
在建工程就可以到完工一塊轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)里面，都屬于這個(gè)固定資產(chǎn)，你不用分開做。
84785042
2023 05/24 16:32
這樣做：1、自有資金購進(jìn)設(shè)備；借：在建工程 應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅（進(jìn)項(xiàng)）貸：銀行存款（20%自有資金支付）長期應(yīng)付款（80%融資租賃）；2、完工后結(jié)轉(zhuǎn)；借：固定資產(chǎn)---融資租入固定資產(chǎn) 未確認(rèn)融資費(fèi)用（利息），那這塊貸方是什么，怎么做
郭老師
2023 05/24 16:34
貸長期應(yīng)付款和在建工程。
84785042
2023 05/24 16:42
這貸長期應(yīng)付款的話，里面就含稅了，這塊規(guī)定只是本息啊
郭老師
2023 05/24 16:45
你好，做長期應(yīng)付款是因?yàn)槟阌形创_認(rèn)融資費(fèi)用，做在建工程是固定資產(chǎn)對應(yīng)的那一部分。
84785042
2023 05/24 16:54
貸在建工程的話，那第2步的，長期應(yīng)付款的金額就是不夠的
84785042
2023 05/24 16:55
我知道你說的那種理論上的，您要不把分錄直接給我寫上好了
郭老師
2023 05/24 16:59
借在建工程115
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，
貸銀行20
長期應(yīng)付款100
借固定資產(chǎn)115
未確認(rèn)融資費(fèi)用5
貸、長期應(yīng)付款、5
在建工程115
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