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問題已解決
我們4月收到一張藍字發(fā)票，記賬付款之后發(fā)現(xiàn)對方多開了756.85元，我們也相應(yīng)給對方多付了756.85元。 發(fā)現(xiàn)這一情況之后聯(lián)系對方公司開了一張銷項負數(shù)的紅字發(fā)票，金額為756.85，收到票后做了這一部分的進項稅額轉(zhuǎn)出，并掛了其他應(yīng)收款。 到了5月報稅的時候，發(fā)現(xiàn)4月收到的那張藍字發(fā)票沒有被勾選抵扣，因為勾選時已經(jīng)處于紅沖狀態(tài)了，也就是說藍字發(fā)票并沒有認證抵扣結(jié)果我們在賬上已經(jīng)做了進項稅轉(zhuǎn)出 請問這種情況稅務(wù)和賬面分別應(yīng)該怎么處理呢？
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您好，是藍字發(fā)票的稅額你們沒有抵扣，相反進項轉(zhuǎn)出了776.85元？你們進項轉(zhuǎn)出已經(jīng)申報納稅了嗎？如果已經(jīng)申報，下個月又加回來。
2023 05/12 09:55
84785036 
2023 05/12 10:05
是的，藍字發(fā)票沒有抵扣且進項稅轉(zhuǎn)出了756.85元
還沒有報稅，因為那張藍字發(fā)票因為紅沖狀態(tài)無法被抵扣，但我們在4月已經(jīng)入賬了，稅務(wù)系統(tǒng)和賬面現(xiàn)在是不一致的
84785036
2023 05/12 10:07
現(xiàn)在稅務(wù)系統(tǒng)和賬面都不知道該怎么處理了
羅雯老師 
2023 05/12 10:08
您們4月已經(jīng)入賬，籃子發(fā)票貸方有應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額，那么把這部分進項稅額轉(zhuǎn)出，因為是不能抵扣的。而你們進項稅額轉(zhuǎn)出776.85，進項稅額轉(zhuǎn)出多轉(zhuǎn)了，原分錄紅數(shù)沖回
借：相關(guān)科目? ? ? ? ? （負數(shù)或紅數(shù)）
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進項稅額轉(zhuǎn)出? ? ? ? （負數(shù)或紅數(shù)）
羅雯老師
2023 05/12 10:10
您們4月已經(jīng)入賬，籃子發(fā)票借方有應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額，那么把這部分進項稅額轉(zhuǎn)出，因為是不能抵扣的。而你們進項稅額轉(zhuǎn)出776.85，進項稅額轉(zhuǎn)出多轉(zhuǎn)了，原分錄紅數(shù)沖回
?借：相關(guān)科目? ? ? ? ? （負數(shù)或紅數(shù)）?
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進項稅額轉(zhuǎn)出? ? ? ? （負數(shù)或紅數(shù)）
84785036
2023 05/12 10:16
但是我們這張藍字發(fā)票并沒有被認證抵扣，做進項轉(zhuǎn)出不會有問題嗎？不是應(yīng)該認證抵扣了才能做進項稅轉(zhuǎn)出嗎？
而且這樣的話我們賬面是［認證抵扣且進項轉(zhuǎn)出了]，但是稅務(wù)系統(tǒng)沒有認證抵扣這張票，報稅的時候怎么填轉(zhuǎn)出呢？這樣的話我們賬面和稅務(wù)系統(tǒng)就更不一致了
調(diào)賬的話是在5月，但我們4月所屬期的賬面進項稅、進項稅轉(zhuǎn)出和稅務(wù)系統(tǒng)的已經(jīng)不一致了，這種情況又應(yīng)該怎么辦呢
羅雯老師
2023 05/12 10:17
你們這張籃字發(fā)票現(xiàn)在是全部沖紅作廢，后續(xù)重新開嗎？
84785036
2023 05/12 10:19
還沒有確定該是怎么個解決方法，就也還沒有聯(lián)系對方?jīng)_回剩余部分的金額（4月已經(jīng)沖回部分金額756.85元）
羅雯老師
2023 05/12 10:22
你們可以先聯(lián)系對方如何解決，如果后續(xù)開一張正確的金額。那么藍字發(fā)票沖紅，進項稅額轉(zhuǎn)出也沖紅。等正確的發(fā)票到時，再按照正確的發(fā)票入賬，這樣比較簡單。不然現(xiàn)在那張藍字發(fā)票沖紅部分也無法抵扣了。對你們來說就少了進項稅額抵扣。
84785036
2023 05/12 10:25
嗯..…這樣調(diào)賬的話也是在5月會計期間了，4月賬面和稅務(wù)系統(tǒng)報稅的時候自動讀取的金額就還是不一樣的，這樣沒關(guān)系嗎
羅雯老師
2023 05/12 10:27
你們4月賬面和稅務(wù)系統(tǒng)區(qū)別就是進項稅額差別嗎？你這個月把它調(diào)好就行，讓稅務(wù)和賬面保持一致。
84785036
2023 05/12 10:35
對，就是藍字發(fā)票的進項稅和紅字發(fā)票的進項稅轉(zhuǎn)出的差別，這倆是賬面有，但是稅務(wù)系統(tǒng)沒有，報稅的時候進項稅那部分是系統(tǒng)自動預(yù)填的嘛，您的意思是我報稅的時候可以把系統(tǒng)自動預(yù)填的進項稅手動改成和賬面一致是不
羅雯老師
2023 05/12 10:38
這可不行呢，稅務(wù)進項自動添填數(shù)據(jù)來源于抵扣的數(shù)據(jù)，你們沒有勾選，那當(dāng)然不能自動加。意思是這個月將上個月的藍字發(fā)票和進項稅額轉(zhuǎn)出都沖紅，這樣您們賬務(wù)和稅務(wù)系統(tǒng)就一致了。上月不一致就不管它了，記得這個月調(diào)好就可以。
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