這筆合同負(fù)債，我已經(jīng)開(kāi)票了，稅務(wù)就要求我交稅。那怎么辦，我只能做應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）吧

在還是合同負(fù)債（未確認(rèn)收入）的時(shí)候，我就已經(jīng)開(kāi)了票，必須要交稅了，那我這個(gè)時(shí)候不能用待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額啊，只能用銷項(xiàng)稅額

如果您已經(jīng)開(kāi)票了，且收到貨款，那么可以不過(guò)度科目。直接這樣處理。借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

沒(méi)發(fā)貨，所以才沒(méi)確認(rèn)收入，你現(xiàn)在要我確認(rèn)收入嗎

我現(xiàn)在只能確認(rèn)合同負(fù)債，并且開(kāi)票了，要交稅，你說(shuō)我現(xiàn)在怎么做

還沒(méi)沒(méi)發(fā)貨

借：應(yīng)收賬款， 貸：預(yù)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 你現(xiàn)在收款了做預(yù)售賬款，等后期發(fā)貨了在確認(rèn)收入。 后期確認(rèn)收入： 借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品

也就是說(shuō)一步先把“稅”到位了（直接變成了銷項(xiàng)稅額）？后面只是單純把“價(jià)”轉(zhuǎn)到收入里就行了？

是的。因?yàn)槟愣奸_(kāi)票了，必須要交銷項(xiàng)稅。

好的，謝謝老師。這個(gè)時(shí)候不需要待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅來(lái)過(guò)渡了

嗯嗯，是的，不用客氣。