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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,去年暫估的20萬(wàn)成本,在匯算清繳之前沒(méi)有取得發(fā)票的話,需要納稅調(diào)增20,請(qǐng)問(wèn),賬務(wù)如何處理? 應(yīng)付賬款——暫估成本的期初余額就是20的話;今年如果還要繼續(xù)暫估的10話,那明年匯算清繳之前取得了今年暫估10萬(wàn)的發(fā)票,因?yàn)闀汗览锩嬗衅诔醯?0萬(wàn)余額,請(qǐng)問(wèn)還調(diào)增么? 郭老師回答



你好,去年的那個(gè)20萬(wàn)需要納稅調(diào)增
然后今年暫估的10萬(wàn)在明年匯算清交之前收到了發(fā)票,這個(gè)10萬(wàn)就不需要調(diào)增了。
2023 04/21 16:03

84785006 

2023 04/21 16:09
1.暫估成本余額20萬(wàn)(未取得發(fā)票調(diào)增了),因?yàn)橹蟛豢赡苋〉冒l(fā)票了也就一直在余額掛的。
2.今年如果還要繼續(xù)暫估的10話,那明年匯算清繳之前取得了今年暫估10萬(wàn)的發(fā)票,因?yàn)闀汗览锩嬉恢庇?0萬(wàn)的余額,請(qǐng)問(wèn)還調(diào)增這個(gè)20萬(wàn)么?還是說(shuō)就不用管了 這個(gè)應(yīng)付賬款——暫估只20萬(wàn)的期初余額如果一直取不得發(fā)票就一直存在不用管么?我只需要看今年的10萬(wàn)如果收到了就不用調(diào)增,如果收不到就調(diào)增10萬(wàn)。是么?

郭老師 

2023 04/21 16:17
你好,調(diào)整了,你賬上需要紅沖
紅沖了之后沒(méi)有余額,不會(huì)有掛賬,第一個(gè)問(wèn)題你看一下的。

84785006 

2023 04/21 17:11
不是說(shuō)調(diào)增 不需要賬務(wù)處理嗎? 那我調(diào)增了的話 怎么紅沖賬務(wù)處理?

郭老師 

2023 04/21 17:12
你好,人家實(shí)際有業(yè)務(wù)的,不需要調(diào)整,你一直掛著,他虛增了不就是。

84785006 

2023 04/21 17:13
那怎么做賬務(wù)處理給他紅沖

郭老師 

2023 04/21 17:16
借應(yīng)付賬款,貸以前年度損益調(diào)整。

84785006 

2023 04/21 17:21
直接做 這樣做
借方 應(yīng)付賬款-暫估
貸方 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
可以么? 就是做相反的分錄 在匯算清繳前做

郭老師 

2023 04/21 17:22
你好,不可以的,跨年了,不允許。

84785006 

2023 04/21 17:22
好的 反正就是要紅沖 余額為零就行是吧

郭老師 

2023 04/21 17:22
對(duì)的,是的,是這么做的。
