跨年了18年的，稅務(wù)局通知進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，怎么看會計準(zhǔn)則

?你好；? ? ?借以前年度損益調(diào)整貸進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 ； 借營業(yè)外支出 - 罰款支出貸銀行存款 ；? 月末把進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)即可；? ?

進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么做啊老師，我是去更正的20年11月的申報表，并繳納的稅款及罰款

這是當(dāng)時交稅的發(fā)票

你好； 借 進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅； 借? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅； 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅 ； 借? ?應(yīng)交稅費-未交增值稅 ；貸銀行存款? ?

是這樣做嗎老師，但感覺不太對，附加稅也包含在4754.44元里呢

附加稅還有發(fā)生嗎 ？ 附加稅還得單獨做其他分錄的??

增值稅轉(zhuǎn)出了，附加稅肯定也要補交啊。單我覺得上面拍您的這個分錄好像也不對，請老師批改下呢

?你好 ；? 上面是關(guān)于增值稅轉(zhuǎn)出 和結(jié)轉(zhuǎn)你分了。? 附加稅單獨做 ：借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費- 應(yīng)交城建稅等；? 繳納：借? ?應(yīng)交稅費- 應(yīng)交城建稅等；貸銀行存款? ?

哦，但上面我拍您的分錄對嗎？我感覺就從進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出、跟未交增值稅這倆個科目過了下，最終就是借損益調(diào)整貸銀行存了。不是應(yīng)放營業(yè)外支出么，包括對應(yīng)的滯納金

?你好1；? ? ?跨年了 。 滯納金可以計入營業(yè)外支出； 其他的損益科目都走以前年度損益調(diào)整科目替代??