長沙含光公司2022年10月1日，向銀行申報了一筆臨時周轉借款，借款金額150000元，貸款已劃入企業(yè)“銀行存款”賬戶中。2日，以銀行存款支付上月應付中全公司的貨款25000元，貨款劃入待支出賬戶中；2日，從銀行提取現(xiàn)金3000元備用，儲備用于現(xiàn)金支付；3日，收回上月應收大為公司的銷貨款20000元，存入銀行；4日，業(yè)務員龍興到上海出差，預借差旅費1600元，用現(xiàn)金支付；6日，領用原材料價值為36000元，其中A產(chǎn)品耗用18000元，B產(chǎn)品耗用12000元，車間一般耗用4000元，廠部耗用2000元，用于生產(chǎn)。以上事項主要涉及到資金的運用，從而實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟利益，有助于提高企業(yè)的經(jīng)濟效率。 拓展知識：企業(yè)的財務管理包括兩個方面：一是資金的獲取，二是資金的使用。資金的獲取包括籌資、借貸和租賃等。資金的使用主要是分配，包括投資、經(jīng)營和費用支出等。財務管理的目的是使企業(yè)獲取最大的經(jīng)濟效益，正確選擇資金獲取和資金分配方式，優(yōu)化企業(yè)財務結構，提高企業(yè)財務管理水平，減少企業(yè)財務風險。