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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人，一月份那時(shí)政策沒(méi)出來(lái)，開了三個(gè)點(diǎn)的發(fā)票和免稅的發(fā)票，做會(huì)計(jì)分錄怎么處理呢
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你好，小規(guī)模納稅人，開了三個(gè)點(diǎn)的發(fā)票和免稅的發(fā)票
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
2023 02/09 19:47
84784969 
2023 02/09 19:49
按票面稅點(diǎn)做賬還是全部調(diào)為1個(gè)點(diǎn)來(lái)做賬呢
鄒老師 
2023 02/09 19:49
你好，是全部調(diào)為1個(gè)點(diǎn)來(lái)做賬
84784969
2023 02/09 19:51
那樣的話，跟我票面稅費(fèi)不是對(duì)不上嗎，是先按票面入賬后面調(diào)，還是入賬就直接入成一個(gè)點(diǎn)
鄒老師
2023 02/09 19:52
你好，入賬就直接入成一個(gè)點(diǎn)
84784969
2023 02/09 19:54
這樣不是跟票面不一樣嗎？到時(shí)如果我超了免稅，那我應(yīng)該是按票面3個(gè)點(diǎn)收的吧
鄒老師
2023 02/09 19:54
你好，是因?yàn)槠泵娑惵叔e(cuò)誤，正確的應(yīng)當(dāng)是1%，所以應(yīng)當(dāng)按1%做賬和申報(bào)啊?
84784969
2023 02/09 19:56
那專票是3個(gè)點(diǎn)的入賬也一個(gè)點(diǎn)嗎
鄒老師
2023 02/09 19:56
你好，是的，是這樣的
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