開具發(fā)票

1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

工資是代繳公司發(fā)，我們把錢打給代繳公司，個(gè)稅是我們報(bào)，還是代繳公司報(bào)

同學(xué)，你好 你們申報(bào)

是不是可以這樣理解：其實(shí)就和沒有月自己公司發(fā)工資，交社保一樣的分錄對(duì)吧，自己交社保發(fā)工資，是社保局直接扣，代交公司給代繳，就是把錢給代繳公司，其實(shí)不管哪里交，分錄都是一樣的

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的