資金平衡表主要是根據(jù)企業(yè)的收支情況，即貨幣財(cái)務(wù)流入與流出的差額編制出來的一張表格，用于反映企業(yè)資金變化的情況。資金平衡表的編制步驟主要包括： 1、獲取財(cái)務(wù)資料，收集有關(guān)期間財(cái)務(wù)活動信息； 2、核實(shí)賬簿，對企業(yè)收支賬簿進(jìn)行核實(shí)，確認(rèn)期末資產(chǎn)、負(fù)債情況； 3、計(jì)算變動額，根據(jù)財(cái)務(wù)收支情況，計(jì)算收、付款項(xiàng)目的變動額； 4、編制資金平衡表，根據(jù)計(jì)算出的變動額，依格式按照期初資金數(shù)、本期收入、本期支出與期末資金數(shù)的金額，編制資金平衡表； 5、核對資金平衡表，檢查資金平衡表的表項(xiàng)符合企業(yè)收支情況，以及期初資金加本期收入、減本期支出等變動額是否等于期末資金數(shù)。