好的，謝謝老師。專業(yè)！

祝新年快樂，工作順利，事事順遂！

那請問老師 還需要其他需要注意的地方嗎？另外賬套原來是可以自動結轉庫存成本的 被年底調整后，現(xiàn)在賬面上庫存是零，如果再銷售出去，就會出現(xiàn)負數(shù)了

按照我目前的情況? 全部結轉庫存，會不會有什么風險？

這個是一個稅務風險，因為需要據(jù)實結轉成本和費用。你說的情況，只能說如果是后期有成本結轉，少結轉處理，慢慢消化多結轉的成本

好的 謝謝老師 這種情況會有處罰嗎？

化有形為無形之中，隱性的將不合理轉換了。事實已經(jīng)發(fā)生了，只能這樣的處理好一些。

因為年底調整了將近100萬的庫存，如不調整就超過300萬的利潤，我也不知道稅務這邊我應該怎么處理?。吭趺醋兂珊侠砟?？

這種情況性質相對嚴重。因為如果是稅務局發(fā)現(xiàn)，補交稅款會較多。因 為超過300萬元的利潤會按25%繳納企業(yè)所得稅。如果是年應納稅所得額小于300萬元，適用小微企業(yè)的所得稅政策，中間的企業(yè)所得稅差異較大。

是的 那請問最好的處理方式是什么呢？

最好的處理方式是：直接后期少結轉成本，將原來減少的利潤，在后期由于少結轉了成本，增加利潤，補繳納相應的企業(yè)所得稅。相當于現(xiàn)在需要繳納的企業(yè)所得稅，在后期補繳了。