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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我方支付違約金5000元(因我方跨區(qū)域配送違反合同約定),需要對(duì)方開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票嘛。對(duì)方需要繳納增值稅嘛? 我方可以要求對(duì)方開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票嘛?或者要求對(duì)方開(kāi)具收款憑證嘛?這個(gè)違約金我方可以做稅前扣除嘛?



是的,您可以要求對(duì)方開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,或要求對(duì)方開(kāi)具收款憑證。該違約金可以作為增值稅的減免,按照《規(guī)定》第三十八條的規(guī)定,有關(guān)報(bào)銷(xiāo)、退款或違約金等,可以作為增值稅的減免,但必須滿(mǎn)足一定的條件,包括:1.本稅種應(yīng)稅款確實(shí)已繳足;2.本稅種應(yīng)稅款確實(shí)在本期內(nèi)增加;3.本稅種稅款減少部分不得超過(guò)本期所得額。增值稅抵扣,也可以視為稅前扣除,可以從本期所得額中扣除,在報(bào)稅時(shí)減少增值稅的繳納金額。
2023 01/27 18:42
