錄入憑證時應將付款資金賬戶選擇為“銀行存款-付款銀行資金賬戶”，同時應在備注欄中，明確關聯(lián)的賬戶流水號，以便更加清晰的追蹤管理科目帳中的金額變動情況與實際帳戶資金余額之間的情況。如果存在余額轉移的情況，例如把上期帳戶余額移入下期帳戶，則需要選擇“銀行存款-轉入資金賬戶”和“銀行存款-轉出資金賬戶”這兩個科目，以便正確實現(xiàn)資金的轉移，提高財務系統(tǒng)的準確性和可靠性。 此外，還要注意，科目帳與實際帳戶資金的余額相關聯(lián)，必須二者的記賬信息要能夠匹配，否則會影響到財務報表的準確性，也會影響實物及服務項目結賬的準確性和及時性，從而影響到企業(yè)的正常運營。