現(xiàn)金日記賬是一種記錄賬目明細(xì)和管理現(xiàn)金流量的賬簿。主要分為本日收支、本月累計(jì)收支、花費(fèi)分項(xiàng)賬以及現(xiàn)金余額欄。下面是細(xì)節(jié)操作步驟： 1. 每日的現(xiàn)金收支情況，在本日收支欄里記錄收入和支出的摘要及金額，以及支出單據(jù)的憑證號。 2. 把本月所有的收入和支出的總金額，在本月累計(jì)收支欄里填寫，并計(jì)算出本月的累計(jì)收支差額，以備參考。 3、每次支出時，都應(yīng)根據(jù)花費(fèi)分類填寫支出金額。 4. 每次收入或支出完成后，都應(yīng)把現(xiàn)金余額欄填寫正確，以備下一次收入和支出記賬用。 拓展知識：現(xiàn)金日記賬雖然只是一本簡單的賬簿，但其操作必須正確嚴(yán)格，以免影響財務(wù)報表的真實(shí)性。另外，在報稅時也會出現(xiàn)問題，以致違規(guī)報稅時的罰款。