申報二季度企業(yè)所得稅時，如果填錯了季度數(shù)據(jù)而已申報并繳稅，可以申報作廢。稅務機關會把之前所繳納的稅款退還給納稅人，納稅人要按照正確的數(shù)據(jù)重新申報繳稅。同時，由于申報的延誤，納稅人須依法履行滯納金的繳納義務。 此外，為了避免企業(yè)所得稅出現(xiàn)上述情況，納稅人也可以提前聯(lián)系稅務機關，將財務會計報表提前審驗，以確保表中所填寫的數(shù)據(jù)合法真實，以免發(fā)生誤差扣繳多于應繳稅款的情況。