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老師，您好！公司第一季度有預繳企業(yè)所得稅，第3、4季度虧損沒交，那么第3、4季度怎么計提所得稅呢?賬務怎么處理？
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你好，虧損沒有繳納的不用做。
2023 01/16 09:02
84784963 
2023 01/16 09:43
第一季度已經交的所得稅，怎么處理呢？
郭老師 
2023 01/16 09:46
你好，匯算清繳的時候申請退稅。
84784963
2023 01/16 09:53
好的，第一季度預繳所得稅的時候已經借：所得稅費用，貸：應交稅金-應交所得稅，年底不用沖回嗎？
郭老師
2023 01/16 09:55
不用動，匯算清繳給你退稅的時候你再調整就行。
84784963
2023 01/16 10:25
好的，老師如果不退稅可以留抵嗎？賬務又怎么處理呢？
郭老師
2023 01/16 10:28
不可以的，必須退的
84784963
2023 01/16 10:55
好的，謝謝老師！
郭老師
2023 01/16 10:57
不用客氣，工作愉快。
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