利潤(rùn)總額加上或者減掉永久性差異? （ 2000-800*75%）＝210這個(gè)公式對(duì)嗎

因此根據(jù)上面的公式 計(jì)算所得稅=（2000+200+500-600-800*75%）*15%=225（萬(wàn)元）

應(yīng)交所得稅是225? 問(wèn)的是所得稅費(fèi)用

所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅（不含其他綜合收益）+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)

根據(jù)上面幾問(wèn)的結(jié)果? 225+225-175＝275不等于200呀

(利潤(rùn)總額加上或者減掉永久性差異? ) ×稅率在什么情這公式個(gè)用下況? ??

因此就等于=225+600*25%-（200+500）*25%=200（萬(wàn)元） 研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除 當(dāng)期就直接扣除了 不屬于遞延所得稅

比如在 有稅收滯納金 行政罰款 還有國(guó)債利息收入 居民企業(yè)間的投資收益等 這屬于永久性差異 所得稅費(fèi)用=利潤(rùn)總額+（-）永久性差異

老師這是哪個(gè)公式的 沒(méi)理解

這道題 研發(fā)費(fèi)用不也是永久性差異嗎用（2000-800×75%）×15%＝210呀

(利潤(rùn)總額加上或者減掉永久性差異 ) ×稅率的適用情況 有稅收滯納金 行政罰款 還有國(guó)債利息收入 居民企業(yè)間的投資收益 等情況 并且這種情況不存在暫時(shí)性差異才能適用哦

因此就等于=225+600*25%-（200+500）*25%=200（萬(wàn)元） 研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除 當(dāng)期就直接扣除了 不屬于遞延所得稅

沒(méi)理解這個(gè)計(jì)算

根據(jù)目前會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則 研發(fā)費(fèi)用不屬于列舉的永久性差異

把它按照特殊的永久性差異處理就好OK