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實(shí)務(wù)
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上個月有留底稅額5344.65，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額12880.61，銷項(xiàng)稅額12385.32，老師請問，年底這個分錄怎么寫
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同學(xué)您好，二級應(yīng)交增值稅借方大于貸方時形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)貸方大于借方時要計提 。
2023 01/03 15:33
84784972 
2023 01/03 15:47
年底了進(jìn)項(xiàng)有留底要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
易 老師 
2023 01/03 15:53
你好，不要 的，這種情況 不要的
這是負(fù)債科目不是損益，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時重復(fù)這一步。
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