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問老師，合同期限2021.12.1-2026.12.12，2022年1月支付了2021.12.1-2022.12.1一年的咨詢費(fèi)12萬元，已收到發(fā)票。請問老師2022年企業(yè)所得稅匯算清繳需要把屬于11月份的費(fèi)用調(diào)增嗎？圖片沒有看懂。
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學(xué)員你好，不需要匯算調(diào)增，因為在次年匯算清繳前取得了發(fā)票，費(fèi)用確實(shí)是21年的
2023 01/01 17:02
84785035 
2023 01/01 19:26
但是21年12月的費(fèi)用，記在了2022年。按道理21年的費(fèi)用就應(yīng)該在21年才對。
悠然老師01 
2023 01/01 19:28
那你記賬錯了，上年需要調(diào)賬的
84785035
2023 01/01 19:29
請問老師，因為上年已經(jīng)結(jié)帳了，那我2022年把屬于2021年的放到：借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款可以嗎？
悠然老師01
2023 01/01 19:30
現(xiàn)在調(diào)整你的所得稅匯算清繳也得改，發(fā)票22年，就記22年吧
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