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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)一下老師，我們公司國(guó)內(nèi)采購(gòu)10個(gè)保溫袋，不含稅額1000元，稅額13元，我們10個(gè)保溫袋銷(xiāo)售給國(guó)外公司，按照成本價(jià)1130元出口，但是由于少量貨物沒(méi)有報(bào)關(guān)單，請(qǐng)問(wèn)沒(méi)有報(bào)關(guān)單的出口的分錄該怎么做呢？
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您好！視同內(nèi)銷(xiāo)處理，不能出口退稅的
2022 12/30 18:54
84785024 
2022 12/30 18:57
沒(méi)有打算做出口退稅的，就是 因?yàn)闆](méi)報(bào)關(guān)，也就沒(méi)有報(bào)關(guān)單，所以不用開(kāi)出口發(fā)票。但貨發(fā)出去了，就要收到國(guó)外公司的貨款。，請(qǐng)問(wèn)這時(shí)候的分錄該怎么做呢？
丁小丁老師 
2022 12/30 19:10
您好！
借：發(fā)出商品
貸：庫(kù)存商品
等收匯時(shí)再確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本
84785024
2022 12/30 19:12
那么老師你剛才說(shuō)視同內(nèi)銷(xiāo)的分錄該怎么做呢
丁小丁老師
2022 12/30 19:18
您好！就是確認(rèn)收入時(shí)要確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額的意思
84785024
2022 12/30 19:19
不明白，請(qǐng)老師寫(xiě)出視同內(nèi)銷(xiāo)的分錄一下可以嗎？謝謝
丁小丁老師
2022 12/30 19:24
您好！
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：發(fā)出商品
84785024
2022 12/30 20:29
請(qǐng)問(wèn)一下老師，為啥我的要視同內(nèi)銷(xiāo)呢
丁小丁老師
2022 12/30 20:34
您好！你們沒(méi)有報(bào)關(guān)，不算出口，所以是視同內(nèi)銷(xiāo)
84785024
2022 12/31 13:37
那么老師我公司進(jìn)貨含稅價(jià)1130元，我們也收到國(guó)外公司支付的1130元，這樣子不賺錢(qián)的銷(xiāo)售會(huì) 有風(fēng)險(xiǎn)嗎
丁小丁老師
2022 12/31 14:04
您好！對(duì)方是你們的關(guān)聯(lián)方嗎？為什么是平價(jià)銷(xiāo)售呢？
84785024
2022 12/31 14:07
是的，國(guó)外公司是我們公司的母公司，100%的投資的股東，我也不知道為什么要平價(jià)銷(xiāo)售，是法人說(shuō)兩家公司都是自己的，不賺錢(qián)賣(mài)
丁小丁老師
2022 12/31 15:13
您好！這個(gè)可能會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槭顷P(guān)聯(lián)交易，況且這個(gè)公司還在國(guó)外
84785024
2022 12/31 15:15
會(huì)有什么費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)呢？為什么國(guó)外公司就不可以呢
丁小丁老師
2022 12/31 16:21
您好！關(guān)聯(lián)交易本來(lái)就是稽查的重點(diǎn)，關(guān)聯(lián)交易也要按照公允價(jià)值來(lái)交稅，何況你們這個(gè)關(guān)聯(lián)方還是外國(guó)的，還涉及到收匯問(wèn)題，所以更是重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象了
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