1借銀行存款600000 貸短期借款600000 2借生產(chǎn)成本192100 管理費(fèi)用33900 貸應(yīng)付職工薪酬226000 借應(yīng)付職工薪酬226000 貸主營業(yè)務(wù)收入200000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅26000 借主營業(yè)務(wù)成本180000 貸庫存商品180000 3借原材料100000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅13000 貸實(shí)收113000 4借其他業(yè)務(wù)成本3600000/120=30000 貸累計(jì)攤銷30000 5借銷售費(fèi)用100000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅6000 貸銀行存款106000 6借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交車船稅24000 -應(yīng)交土地使用稅50000 貸銀行存款74000 7借營業(yè)外支出50000 貸銀行存款50000 8借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅8000 -應(yīng)交增值稅（已交增值稅）6000 貸銀行存款14000 9提取法定盈余公積5000000*10%=500000 借利潤分配提取法定盈余公積500000 貸盈余公積法定盈余公積500000 10借盈余公積法定盈余公積400000 貸股本400000