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問(wèn)題已解決
(1)銷(xiāo)售彩電和電池取得不含稅收入8800萬(wàn)元，其中銷(xiāo)售電池不含稅收入250萬(wàn)元。產(chǎn)品銷(xiāo)售成本5660萬(wàn)元 (2)接受原材料捐贈(zèng)取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬(wàn)元、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金6.5萬(wàn)元，取得國(guó)債利息收入30萬(wàn)元，從居民企業(yè)取得股息紅利10萬(wàn)元 (3)購(gòu)進(jìn)原材料共計(jì)3000萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng)稅稅額390萬(wàn)元;支付購(gòu)料不含稅運(yùn)輸費(fèi)用共計(jì)146萬(wàn)元，取得運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票 (4)銷(xiāo)售費(fèi)用1650萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)1400萬(wàn)元 (5)管理費(fèi)用850萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬(wàn)元
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助到您？
2022 11/30 20:44
84784950 
2022 11/30 20:47
(6)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元，其中含向非金融企業(yè)借款500萬(wàn)元所支付的年利息40萬(wàn)元(當(dāng)年金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%);
(7)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資 540萬(wàn)元;發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi) 15萬(wàn)元、職工福利費(fèi)82萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi) 47.7萬(wàn)元;
(8)營(yíng)業(yè)外支出300萬(wàn)元(包括通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款150萬(wàn)元，稅收滯納金3萬(wàn)元，銀行貸款超期罰息6萬(wàn)元，已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批的意外事故凈損失7萬(wàn)元，非廣告性贊助支出9萬(wàn)元)
84784950
2022 11/30 20:47
其他相關(guān)資料:電池消費(fèi)稅稅率為4%。
要求:根據(jù)上述資料，按下列計(jì)算回答下列問(wèn)題:(1)企業(yè)該年讓所得稅前能扣除的稅金及附加;(2)企業(yè)該年實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn);(3)企業(yè)該年度企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額和企業(yè)所得稅。
微微老師 
2022 11/30 20:55
企業(yè)該年讓所得稅前能扣除的稅金及附加
消費(fèi)稅：250*4%=10
增值稅=8800*0.13-6.5-390=747.5
附加稅=747.5*（7%+3%+2%）=89.7
扣除的稅金及附加=10+89.7=99.7
84784950
2022 11/30 20:58
第二第三道題答案呢
微微老師
2022 11/30 21:04
您好，企業(yè)該年實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)=8800-5660+50+30+10-1650-850-80--300=950
84784950
2022 11/30 21:12
會(huì)計(jì)利潤(rùn)算錯(cuò)了吧
微微老師
2022 11/30 21:14
您好，請(qǐng)問(wèn)哪里有問(wèn)題呢？可以提出您的見(jiàn)解，我們討論一下
84784950
2022 11/30 21:14
還有應(yīng)納稅所得額和所得稅額呢
微微老師
2022 11/30 21:15
在計(jì)算呢，稍等呢。請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)上有什么問(wèn)題嗎？
84784950
2022 11/30 21:15
工資不算嗎，還有購(gòu)進(jìn)原材料的3000萬(wàn)元
微微老師
2022 11/30 21:17
工資和原材料含在成本5660中了的呢
84784950
2022 11/30 21:17
而且你列的算式最后答案應(yīng)該是350吧
微微老師
2022 11/30 21:18
是的，我看了多了一個(gè)減號(hào)，然后表格算出來(lái)的金額就變了，=8800-5660+50+30+10-1650-850-80-300=350
微微老師
2022 11/30 21:20
第一問(wèn)更正一下，少算了運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅
消費(fèi)稅：250*4%=10
增值稅=8800*0.13-6.5-390-146*9%=734.36
附加稅=734.36*（7%+3%+2%）=88.12
扣除的稅金及附加=10+88.12=98.12
微微老師
2022 11/30 21:33
企業(yè)該年度企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額=350-30+80+56+11+4.2+6.4+4.5+9+108=599.1
所得稅額=599.1*25%=149.78
以上答案僅供參考，有問(wèn)題隨時(shí)溝通交流，謝謝。
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