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問(wèn)題已解決

1.某企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要從事小汽車的制造和銷售業(yè)務(wù)。2022年7月有關(guān)業(yè)務(wù)如下:(1)生產(chǎn)甲型號(hào)小汽車500輛,每輛出廠價(jià)為12.5萬(wàn)元(不含增值稅)。其中490輛用于銷售、10輛用于企業(yè)管理部門。(2)銷售一輛定制小汽車取得含增值稅價(jià)款23.2萬(wàn)元,另收取手續(xù)費(fèi)3.48萬(wàn)元。(3)將生產(chǎn)的乙型號(hào)小汽車30輛,以每輛出廠價(jià)12萬(wàn)元(不含增值稅)給自設(shè)非獨(dú)立核算的門市部;門市部又以每輛16.24萬(wàn)元(含增值稅)全部銷售給消費(fèi)者。(4)將20輛丙型號(hào)小汽車對(duì)外投資,小汽車生產(chǎn)成本10萬(wàn)元/輛,該企業(yè)同類小汽車不含增值稅最高銷售價(jià)格16萬(wàn)元/輛、平均銷售價(jià)格15萬(wàn)元/輛、最低銷售價(jià)格14萬(wàn)元/輛。已知:小汽車增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為5%。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)題。(1)計(jì)算銷售甲型號(hào)小汽車應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。(2)計(jì)算將甲型號(hào)小汽車用于管理部門應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。(5)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間:2022 11/27 20:47
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小默老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué),看一下回復(fù)您
2022 11/27 20:48
小默老師
2022 11/27 21:58
(1)計(jì)算銷售甲型號(hào)小汽車應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。=12.5*490*0.05 (2)計(jì)算將甲型號(hào)小汽車用于管理部門應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。=12.5*10*0.05 (3)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。=(23.2+3.48)/1.13*0.05 (4)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。=16.24*30/1.13*0.05 (5)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。=16*20*0.05
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