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問(wèn)題已解決
5.甲公司1月1日取得某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)，取得成本為800萬(wàn)元。根據(jù)各方面情況判斷，甲公司無(wú)法合理預(yù)計(jì)其使用期限，將其作為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。本年12月31日，對(duì)該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行測(cè)試表明其未發(fā)生減值。稅法規(guī)定，對(duì)該無(wú)形資產(chǎn)按照10年的期限攤銷(xiāo)，攤銷(xiāo)金額允許稅前扣除。甲公司所得稅稅率25%，本年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)1000萬(wàn)元。請(qǐng)對(duì)上述企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。 借：填空1][填空2] 填空3填空4 貸：[填空5]填空6 填空填空
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您好 會(huì)計(jì)分錄如下
應(yīng)納稅所得額=1000-800/10=920
本期應(yīng)交所得稅=920*25%=230
賬面價(jià)值800? 計(jì)稅基礎(chǔ)是800-800/10=720? 形成遞延所得稅負(fù)債（800-720）*25%=20
借：所得稅費(fèi)用 250
貸：遞延所得稅負(fù)債20
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅230
2022 11/20 10:13
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