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問(wèn)題已解決
老師，我長(zhǎng)期股權(quán)投資權(quán)益法下，持股比例20%，初始投資成本1000，對(duì)方凈利潤(rùn)1000，當(dāng)年分配現(xiàn)金股利200萬(wàn)，這個(gè)時(shí)候我長(zhǎng)投的賬面價(jià)值是1160，計(jì)稅基礎(chǔ)是1000，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，同時(shí)對(duì)方分配的現(xiàn)金股利稅法確認(rèn)投資收益20萬(wàn)，納稅調(diào)增，股息紅利又是免稅的，綜合下來(lái)當(dāng)期納稅調(diào)增的是160萬(wàn)，對(duì)不
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您好，沒(méi)錯(cuò)就是您說(shuō)的這個(gè)意思
2022 11/02 06:05
84785014 
2022 11/02 08:17
老師，如果是成本法下的核算他在初始計(jì)量的時(shí)候，有稅塊差異嗎
東老師 
2022 11/02 08:26
成本法是沒(méi)有什么區(qū)別的
84785014
2022 11/02 09:07
但是，稅法上不是說(shuō)長(zhǎng)投他是按照公允價(jià)值計(jì)算嗎，成本法下，他是按照賬面價(jià)值計(jì)算的，這樣不就有差異了嗎
84785014
2022 11/02 09:17
哦，不對(duì)一般成本法下同一控制合并，使用特殊性稅務(wù)處理，用的本來(lái)就是被投資方的賬面價(jià)值份額，是不
東老師
2022 11/02 09:21
對(duì)的，沒(méi)錯(cuò)，就是你說(shuō)的這個(gè)意思。
84785014
2022 11/02 09:38
老師，那如果合并的時(shí)候產(chǎn)生的費(fèi)用，稅法上是計(jì)入長(zhǎng)投成本，還是說(shuō)也規(guī)定計(jì)入管理費(fèi)用的
東老師
2022 11/02 09:38
抱歉，這個(gè)合并的我沒(méi)操作過(guò)
84785014
2022 11/02 09:39
謝謝老師，
東老師
2022 11/02 09:40
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)
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