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問(wèn)題已解決
老師，您好，我想問(wèn)一下，第二問(wèn)，受托方代收代繳的消費(fèi)稅中，組成計(jì)稅價(jià)格為什么包含煙葉稅的價(jià)格，正確的這個(gè)嗎【（110+22）/（1-10%）+12+8/（1-9%）】*（1-30%）*30%其中，為什么要減去10% 以及第六問(wèn)中當(dāng)期準(zhǔn)許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額300*3%，是不是因?yàn)樗菑男∫?guī)模人處購(gòu)買，所以即使開(kāi)了增值稅專用發(fā)票也只能抵扣3%的，不能按照13%的進(jìn)行抵扣 謝謝老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
這個(gè)題目第一處的運(yùn)費(fèi)只說(shuō)取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票，沒(méi)說(shuō)是不是專票進(jìn)項(xiàng)能不能抵扣，煙葉稅要計(jì)入材料成本的，所以委托加工材料的里邊含煙葉稅，（110+22）*1-10%? ?因?yàn)槭?0%作為進(jìn)項(xiàng)稅額，90%的計(jì)入材料成本發(fā)出委托加工 。
第六問(wèn)你理解的對(duì)的，因?yàn)殚_(kāi)的專票稅率也是3%的，只能按照3%抵扣
2022 10/18 18:45
84784950 
2022 10/18 19:17
是因?yàn)閺霓r(nóng)民處采購(gòu)，所以進(jìn)項(xiàng)稅額是10%嗎
如果題目中改成了每箱實(shí)際售價(jià)14元（假設(shè)），國(guó)家挑撥價(jià)為15元，這時(shí)候應(yīng)該使用哪個(gè)售價(jià)？?jī)烧哂惺裁磪^(qū)別嗎
或者每箱售價(jià)15元，國(guó)家核定價(jià)14元，此時(shí)應(yīng)該使用哪一個(gè)價(jià)錢？謝謝老師
曉詩(shī)老師 
2022 10/18 19:23
從農(nóng)民采購(gòu)抵扣率9% 用于生產(chǎn)13%的產(chǎn)品可以按照10%的扣除率
就是你實(shí)際的售價(jià)低于了稅法規(guī)定的價(jià)格，這樣你交的稅少了，國(guó)家肯定不愿意? 按照高的15去計(jì)算哈
84784950
2022 10/18 19:44
謝謝老師，明白了，想問(wèn)您一個(gè)同類型的題目，沒(méi)有答案，想麻煩老師看一下，第16題
曉詩(shī)老師
2022 10/18 19:58
同學(xué) 我提幾點(diǎn)1你可以記住白酒1000元每噸，比寫(xiě)一堆換算好做
2A酒廠應(yīng)交的消費(fèi)稅你漏了委托加工收回白酒應(yīng)交的消費(fèi)稅，這個(gè)委托加工的白酒得繳納消費(fèi)稅的
3銷售13%購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品可以是10%的抵扣，就是購(gòu)進(jìn)80那里
4除啤酒、黃酒之外的酒類,包裝物押金在收取的當(dāng)時(shí)就要計(jì)征增值稅和消費(fèi)稅，這里那個(gè)1你都沒(méi)算消費(fèi)稅和增值稅。這個(gè)1是含稅的
5新問(wèn)題最好是重新提問(wèn)哈，我們這邊答疑是按題目數(shù)量計(jì)算，感謝您的理解與支持
84784950
2022 10/18 20:51
好的，謝謝老師
84784950
2022 10/18 20:52
十分感謝老師，麻煩了
曉詩(shī)老師
2022 10/18 20:54
嗯嗯 祝您學(xué)習(xí)愉快 如您還滿意懇請(qǐng)給個(gè)好評(píng)呦
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