你好，固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)需要折舊攤銷，長期待攤費用需要按月分攤，如果你有需要分攤的預付賬款或者是其他應收款也需要分攤 月末需要結轉損益類的科目，損益類的科目月末沒有余額。